Можно ли принять к вычету НДС с остатка товара, купленного в период применения УСН?
Добрый день!
ООО с 01.01.2018г добровольно перешла на ОСН.
С 2017года остался не проданный товар, по которому НДС не принят в расходы. Согласно п.6 ст. 346,25 я могу принять этот НДС к вычету в 1 квартале 2018г. Для этого у меня должен быть счет-фактура. Он-то есть, НО по нему часть товара продана при УСН, а часть при ОСН. Т.е. тот ндс, который я вроде как могу принять к вычету, и тот, что указан в счет-фактуре не совпадают. Вопрос: могу ли я в таком случае всё же принять к вычету этот НДС?
ООО с 01.01.2018г добровольно перешла на ОСН.
С 2017года остался не проданный товар, по которому НДС не принят в расходы. Согласно п.6 ст. 346,25 я могу принять этот НДС к вычету в 1 квартале 2018г. Для этого у меня должен быть счет-фактура. Он-то есть, НО по нему часть товара продана при УСН, а часть при ОСН. Т.е. тот ндс, который я вроде как могу принять к вычету, и тот, что указан в счет-фактуре не совпадают. Вопрос: могу ли я в таком случае всё же принять к вычету этот НДС?
Comments
-
Вадиковна, Доброе утро
Статья 326.25 пункт 6 НК
Сумма НДС, предъявленные налогоплательщику, применяющий УСН, при приобретении им товаров, которые не были отнесены к расходам пр УСН в 2017 году, принимаются к вычету при переходе на общий режим (в 1 квартале 2018) -
Илья Александрович, На эту статью и опиралась, но сомневалась, что мне ж нужно будет подтвердить вычет счет-фактурой, а там другая сумма. спасибо, что развеяли сомнения!
-
Вадиковна,
Проверять соотношение налоговые будут на основании вашего бух.баланса на 31.12.2017, у вас обязательно должны быть Запасы!
во вторых налоговые запросят после 1 квартала 2018, ОСВ по счету 10, 41 на 31.12.2017 и счет-фактуры - на которые вы в первом квартале 2018 заявите вычеты.
